ふわまる今日の学び記録

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210227 ビジネス数字の基礎/ビジネス数字の基礎 第3回

こんにちは。ふわまるです。

 今日はビジネス数字の基礎(全3回)の、最後の授業となります🌸

 

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fuwamaru.hateblo.jp

  

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ビジネス数字の基礎/ビジネス数字の基礎 第3回
 
 
キャッシュフロー計算書とは
 
(1)貸借対照表損益計算書との違い
 
貸借対照表(Balance Sheet)B/S・・・企業の一定時点の財政状態を表す一覧表
損益計算書(Profit and Loss Statement)P/L・・・企業の一定期間の経営成績を表す一覧表
キャッシュフロー計算書(Cash Flow Statement)C/S・・・企業の一定期間の現金の流れを表す一覧表
 
 
(2)グループ分け
 
・本業による現金の収支    ⇒ 営業キャッシュフロー
・資産の売買による現金の収支 ⇒ 投資キャッシュフロー
・借金や増資による現金の収支 ⇒ 財務キャッシュフロー
 

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(3)各グループの増減の要因例

 
 
 商品を買った ⇒ 現金マイナス
 商品を売った ⇒ 現金プラス
 
 
 資産を買った ⇒ 現金マイナス
 資産を売った ⇒ 現金プラス
 
 
 お金を借りた ⇒ 現金プラス
 お金を返した ⇒ 現金マイナス
 
 
(4)各グループの代表的な項目
 

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キャッシュフロー計算書と試算表の関係
 

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■第3期の取引
 

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■第3期の決算整理
 

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■第3期の決算
 

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キャッシュフロー計算書から見た会社の状況
 
営業キャッシュフロー ⇒ 本業による現金の収支
投資キャッシュフロー ⇒ 資産の売買による現金の収支
財務キャッシュフロー ⇒ 借金や増資による現金の収支
 

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■第3回のまとめ
 
キャッシュフロー計算書は一定期間の現金の流れを表す一覧表である。
キャッシュフロー計算書は「営業活動」「投資活動」「財務活動」ごとに集計される。
・「営業キャッシュフロー」には企業本来の営業活動により発生した現金の収支を記入する。
・「投資キャッシュフロー」には企業が保有している資産の売買による現金の収支を記入する。
・「財務キャッシュフロー」には企業が資金を調達したり返済したことによる現金の収支を記入する。
・「営業活動」「投資活動」「財務活動」のうちどこに集計して良いか分からないものは「営業活動」の一角に集計される。
キャッシュフロー計算書を見れば企業の状況がある程度予測できる。

 

 

 ●感想●

全3回の授業で、会社の財政状態やお金の流れがなんとなく理解できました。

この知識は誰もが知っておくべき内容だと思いますので、私が学んだことをアウトプットすることで、誰かの役に立てたらいいなと思います🌸ふわまる

 

 

最後まで読んでいただきありがとうございました。
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